Zelfstandigenaftrek - Wanneer heb je er recht op?

Ondernemers hebben recht op de zelfstandigenaftrek, maar er worden wel eisen gesteld waaraan je moet voldoen. Welke eisen zijn dat?

Met de zelfstandigenaftrek kunnen ondernemers het belastbaar inkomen verlagen en op deze manier besparen op de belastingheffing. Het gaat tegenwoordig om een vast bedrag van €2.470,-. Beginnende ondernemers kunnen daarnaast ook nog recht hebben op de startersaftrek, maar daar bestaat maar drie jaar recht op. De zelfstandigenaftrek is niet onomstreden. Door dit voordeel zouden ondernemers een te groot financieel voordeel hebben ten opzichte van bedrijven met personeel. Dit zou ten koste gaan van de concurrentiepositie van bedrijven met werknemers.

Wanneer heb je recht op de zelfstandigenaftrek?

Vooral de eerste voorwaarde vraagt om een toelichting. Hierbij is het belangrijk of je daadwerkelijk als ondernemer actief bent. Met andere woorden, je doet mee aan het economische verkeer om winst uit jouw onderneming te halen. Hierin speelt bijvoorbeeld ook mee hoeveel tijd je in de onderneming steekt en of je ook risico’s loopt. De voorwaarden vind je op de website van de Belastingdienst.

Wanneer voldoe je aan het urencriterium?

Naast het aantal uren dat je minimaal aan jouw bedrijf besteedt, zijn er nog meer voorwaarden. Je moet ook meer tijd aan de onderneming besteden dan dat je als werknemer actief bent. Als je 1.300 uren per jaar in loondienst werkt, moet je minimaal 1.301 uren per jaar aan het ondernemerschap besteden. Deze voorwaarde geldt overigens niet voor starters. Ook als je in de loop van het jaar met je onderneming start, moet je nog steeds minimaal 1.225 uur in dat jaar aan jouw onderneming besteden. Anders heb je in dat jaar geen recht op de zelfstandigenaftrek. Ook het bijwerken van de administratie valt onder de geïnvesteerde uren voor de onderneming.

Bovenstaand nieuwsbericht is gepubliceerd op 04-03-2025. Dit bericht is met veel zorg en aandacht samengesteld. Desondanks kunnen wij niet volledig instaan voor de correctheid, volledigheid of actualiteit van de informatie.
Maak een afspraak met ons om de meest recente informatie te ontvangen.